Методы расчета земельного налога по кадастровой стоимости

Содержание:

Оценка независимого эксперта

Если цена жилья, внесенная в кадастр, существенно превышает рыночную стоимость, собственник вправе обратиться за оценкой к независимым экспертам.

Однако заключение, выданное подобным оценщиком, не принимается во внимание налоговой службой, рассчитывающей индивидуальный взнос за недвижимость на основании официальных сведений. Поэтому использоваться документ может только при оспаривании проведенной кадастровой оценки

Запрос в комиссию сопровождается подачей пакета документов, утвержденных в 246 статье КАС и в статье 24.18 ФЗ № 135-ФЗ:

  • справка, содержащая информацию об установленной в кадастре цене;
  • копия документа, подтверждающего право владения квартирой, заверенная нотариусом;
  • подтверждение недостоверности сведений, имеющихся у Кадастровой палаты;
  • оценка рыночной цены объекта на дату установления кадастровой стоимости;
  • экспертное заключение, содержащее указание на соответствие составленного отчета законодательству;
  • подтверждения наличия недостоверности информации или ошибки.

Сроки и результат рассмотрения

На вынесение решения по запросу комиссии отводится один месяц. При этом в течение недели ее члены доводят информацию о поступлении заявления до представителей местной власти.

Предоставить ответ на запрос заявителю комиссия обязана в течение 5 рабочих дней с момента вынесения решения.

Возможность обращения в суд для изменения кадастровой стоимости

КАС РФ в 25 главе устанавливает возможность оспаривать в судебном порядке неправильную оценку объекта недвижимости, будь то квартира или земельный участок (подробнее о том, какие бывают кадастровые ошибки для земельного участка).

Причем обжалованию подлежит как конечный результат оценки имущества, так и решение специальной комиссии.

Обычно суд при предъявлении результатов экспертизы, проведенной независимым оценщиком, становится на сторону истца и изменяет кадастровую стоимость объекта, как это произошло в деле № 3а-80/2016, рассмотренном в Ростовском областном суде.

Внимание! При удовлетворении иска цена рассчитывается непосредственно судом и в неизменном виде вносится в ЕГРН

Льготы по земельному налогу

В связи с тем, что платежи по земельному налогу поступают в региональный бюджет, то для их плательщиков могут предоставляться льготы, как на региональном уровне, так и в соответствии с федеральными законами.

В полномочиях местных органов власти определять категорию граждан, которые могут быть полностью освобождены от уплаты налога на землю. В связи с этим возникает вопрос по поводу пенсионеров.

Освобождены ли они от уплаты налога на землю или нет?

Чтобы ответить на этот вопрос, следует обратиться за помощью к федеральному законодательству.

От уплаты налога освобождены следующие категории граждан:

  • граждане, имеющие звания героя Советского союза и героя Российской Федерации;
  • имеющие инвалидность, установленную соответствующими медицинскими комиссиями, 1 и 2 группы;
  • граждане, которые на основании решений соответствующих комиссий, были признаны нуждающимися в государственной поддержке;
  • имеющие инвалидность детства;
  • граждане, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия или ликвидировали последствия ядерных аварий;
  • граждане, занимавшиеся научной и другой исследовательской работой, в результате чего получившие радиоактивное облучение;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • граждане, относящиеся к коренным народам Сибири.

Действие закона для этих категорий граждан распространяется на всю территорию Российской Федерации.

Как уже отмечалось выше, местные органы самоуправления могут устанавливать на своих территориях дополнительный круг лиц, которым предоставляются льготы или они полностью освобождаются от уплаты земельного налога.

Однако несмотря на разнообразный круг льготников, практически во всех регионах к такой категории лиц относятся:

  • семьи, которые являются многодетными, то есть воспитывают троих и более детей. В отдельных регионах, они налог не платят вообще, а некоторых – им предоставляется существенная льгота;
  • пенсионеры, которые являются собственниками земельных наделов;
  • Заслуженные работники различных отраслей народного хозяйства или ветераны труда;
  • Семьи, которые воспитывают детей-инвалидов;
  • Граждане, которые пострадали в результате аварии на Чернобыльской АЭС.

Следует знать, что льгота распространяется на граждан не по месту их жительства, а по месту нахождения земельного участка.

Для того чтобы узнать, полагается ли конкретному гражданину льгота по уплате земельного налога, ему следует обратиться в налоговую службу по месту нахождения земельного участка.

В фискальной службе дадут исчерпывающую информацию, освобожден ли гражданин от уплаты налога или ему предоставлена льгота.

Юридические лица, которые являются собственниками земельных участков, также обязаны своевременно оплачивать земельный налог.

Вместе с тем, для некоторых категорий таких лиц на федеральном и местном уровне также предоставляются льготы.

Так, от уплаты налогов освобождаются:

  • леса и заповедники;
  • участки с расположением водных объектов;
  • участки, с расположенными на них территориями памятников истории и архитектуры;
  • природные заповедные территории, которые находятся под охраной государства.

Для того чтобы знать, подпадает или нет конкретный участок под льготный режим налогообложения, следует обратиться в местное отделение налоговой службы, так как каждый субъект федерации имеет свой список льготников.

Земельный налог: кратко о главном

Все налоги, которые обязаны взиматься у налогоплательщиков, должны регламентироваться Налоговым Кодексом, а также другими частными нормативно-правовыми актами. Земельный налог не исключение и для него отведен специальный раздел в НК. По своей сути, земельный налог – это общеобязательный платеж, который должен осуществить по окончанию отчетного периода каждый собственник земельного налога.
Очень часто можно встретить вопрос о том, а каким налог является по территориальному признаку: он наполняет местный, региональный или федеральный бюджет?

Напомним, что налоги могут быть:

  • Федеральными, то есть они являются общеобязательными для всех и регламент уплаты и начисления установлен исключительно НК для всех регионов страны;
  • Региональными, когда сборы и платежи взимаются только у жителей определенного региона, а регламент их уплаты регламентируются не только НК, но также и дополнительными региональными нормативно-правовыми документами;
  • Местными, когда сборы наполняют местный бюджет и устанавливаются не только нормами НК, но и местными актами.

Так вот земельный налог является исключительно местным.

Это позволяет местным органам власти самостоятельно принимать решение о том, с какой периодичностью взимается платеж, кто его платит, а кто нет ,и какая ставка действует.
Таким образом, земельный сбор всегда наполняет местный бюджет, он не перераспределяется между субъектами РФ и направляется исключительно на улучшение экономики конкретного города, села и т.д.Налог может взиматься:

  1. в бюджеты городских округов;
  2. в бюджеты муниципальных районов;
  3. в бюджеты городских и сельских поселений и т.д.

Узнать задолженность по земельному налогу

Как узнать земельный налог по ИНН и произвести оплату земельного налога онлайн? Земельный налог физических лиц относится к категории местных платежей. Ставки по нему устанавливают местные органы власти.

Кто должен платить?

Уплата земельного налога – задача лиц, в собственности которых или в бессрочном пользовании есть земельные участки. Если пользование участком осуществляется на правах аренды, то оплата земельного налога не требуется.

Как рассчитывается?

Земельный налог физических лиц рассчитывается по формуле:

ЗН = Кц x Д x Cт x Кс, где:

Кс – коэффициент применяется, если участок пребывает в собственности лица меньше года; Ст – ставка (уровень зависит от места расположения; Д – доля в имуществе; Кц – кадастровая цена.

Существуют ли льготы?

Льготы по обязательным платежам на землю установлены на федеральном уровне, но их перечень может быть расширен на местном уровне. Льготы уменьшают оплату земельного налога или позволяют не платить его совсем. Чтобы избежать резкого роста земельного налога физических лиц, предусмотрен коэффициент. Он не позволяет увеличивать сумму больше чем на 10 % по сравнению с прошлым годом. Государство идет по пути расширения перечня льготников, для которых уплата земельного налога может быть уменьшена. К перечню добавились граждане, воспитывающие трех и более детей несовершеннолетнего возраста. Вычет на земельный налог физических лиц можно получить, если написать и подать заявление в инспекцию.

Ставки земельного налога

Предусмотрены такие варианты:

  1. 0,1 % от кадастровой стоимости ЗУ. Ставки земельного налога физических лиц установлены для участков огородничества, а также садоводства, ИЖС. Это не касается территорий, задействованных в коммерции.
  2. 0,3% от кадастровой стоимости – перечень земель, облагаемых по данной ставке, строго закреплен в законе.

Уведомление

Расчет земельного налога физических лиц для оплаты осуществляется налоговой службой. Она же отправляет по месту регистрации налогоплательщика налоговое уведомление, в котором указывается объект, размер платежа, сроку уплаты, платежные реквизиты. Если вы получили налоговое уведомление с ошибкой, необходимо как можно скорее обратиться в Инспекцию ФНС с заявлением об уточнении данных. Когда сотрудники обработают информацию, то сделают перерасчет.

Нет уведомления

Уплата земельного налога обязательна и в том случае, если вы не получили уведомление из ФНС. Поскольку уплата налогов – обязанность граждан России, то налогоплательщику нужно самостоятельно обратиться в налоговую службу, чтобы узнать о произведенных начислениях и их оплате.

Сроки оплаты

Уплата земельного налога производится в установленный срок – до 1 декабря. Если вовремя не заплатить или заплатить не всю сумму обязательного платежа, за каждый день просрочки будет начисляться пеня. Если оплата не произведена в течение трех месяцев после 1 декабря – может быть наложен штраф в размере 20% или 40% от суммы недоимки. Следующим шагом Инспекции ФНС будет обращение в судебные органы за взысканием задолженности, после чего исполнительный документ поступит для принудительного исполнения в службу судебных приставов.

Как узнать налоги по ИНН и оплатить налоги онлайн?

Существует несколько способов: узнать задолженность по налогам по ИНН можно на нашем сайте, бесплатно, без регистрации и создания личного кабинета. Сразу же можно и оплатить налоги онлайн банковской картой. Можно проверить налоги на официальном сайте ФНС налог ру. Там уже потребуется регистрации и создание личного кабинета. Можно лично посетить свою Инспекцию ФНС и там получить налоговое уведомление.

Что такое земляной налог

Земельный налог – это один из видов налогов, получаемых местными властями с населения. Они же устанавливают его ставку в взаимосоответствии с собственными нормативно-правовыми актами и НК РФ (ст.387 НК РФ).

Для пенсионеров предусмотрены особые льготы по оплате налога. В 2020 г. они также получают налоговый вычет с данной статьи расходов. Малоимущим в ряде регионов положены дополнительные льготы.

Как рассчитывают величину платежа

Региональная власть без помощи других определяет количество льгот.

Размер земельного налога рассчитывают, руководствуясь познанием о региональных особенностях льготного исчисления и общей формулой расчета.

Формула едина для всех. Но не имеющие скидки по платежу люди рассчитывать на снижение налоговой нагрузки не могут. Если пенсионер утратил право принадлежности на участок, он обязан уведомить об этом ФНС.

Кого освобождают от налога

Пожилые люди являются незащищенной категорией граждан. Государство должно заботиться об их благополучии. Одним из причин проявления такой заботы считается освобождение от налога на землю.

Налог не надо оплачивать, если пенсионер:

  • владеет участком, находящимся на землях коренных и немногочисленных народов РФ, и сам относится к таковым;
  • не является собственником земли (налог должен оплатить арендодатель);
  • безвозмездно использует участок;
  • пользуется землей, принадлежащей паевому вкладывательному фонду.

Некоторые участки не являются объектами налогообложения, плата за их внедрение не берется (ст. 389 НК РФ).

Оплата налога на основе авансовой системы

Авансовый платеж – это величина налога, которую налогоплательщик должен уплатить за базовый период. Авансовый платеж по налогу на землю равен ¼ от общей суммы налога и предполагает поквартальную уплату. Именно поэтому самыми важными вопросами при расчете авансового платежа является:

  • Определение ставки налога, которая применима именно к данной земле. Для каждого участка земли с разным предназначением может быть установлена разная процентная ставка;
  • Определение налоговой базы.

Если с первым вопросом более или менее понятно – просто узнаем ставку в органах местного самоуправления (обычно она в пределах от 0,3 до 1,5%), то вот со вторым не очень. Очень часто многие налогоплательщики задаются вопросом о том, а как найти налоговую базу. Все ж привыкли, что база – это разница между доходами и расходами. Так вот нет. При налоге на землю налоговой базой является исключительно кадастровая стоимость земли.

Кадастровая стоимость – это официальная величина, которую определяет специалист и которую вносят в единый реестр, который веден специально действующий орган Росреестр. Узнать кадастровую стоимость можно несколькими удобными способами, она даже может быть указана в праве собственности на землю.

Но самым удобный способом является способ использования официально сайта Росреестра, где по кадастровому номеру можно узнать данный показатель.

Обратите внимание: кадастровая стоимость не является постоянной величиной, и ее переоценивают 1 раз в 3-5 лет, поэтому периодически необходимо проверять данную информацию.

Теоретический алгоритм того, как рассчитывается земельный налог по кадастровой стоимости:

  1. На первоначальном этапе необходимо определить ставку и стоимость. Обе величины являются установленными и в определенном промежутке времени не изменяются;
  2. Перемножаем ставку и налоговую базу, определяя налоговое обязательство на год;
  3. Делим полученную сумму на 4 части и в первый квартал уплачиваем только одну четвертую часть;
  4. По итогу 4 квартала уточняем, не произошло ли изменение налоговой базы, и уплачиваем оставшуюся часть в местный бюджет.

Для того, чтобы лучше понять данный алгоритм, рассмотрим его на примере.

Пример. Кадастровая стоимость земли составляет 1 миллион рублей, ставка по местному нормативно-правовому акту составляет 1 %. Какой авансовый платеж должен заплатить представитель бизнеса за первый квартал в местный бюджет, если никаких льгот ему не положено?
Расчет:
Начинаем с определения налогового обязательства, поскольку налоговая база и ставка уже даны в задаче: 1000000*0,01 =10000 рублей
Рассчитываем авансовый платеж 10000/4 = 2500 рублей.

Это методика расчета для юридических лиц в 2021 году, для физических она ничем кардинально не отличается: только не нужно делить на 4 части, а сразу уплачивать единым платежом.
Еще у юридических компаний возникает вопрос о том, а что же делать, если кадастровая стоимость в течение отчетного периода изменилась, и сумма налоговых обязательств изменилась? В таком случае, просто в 4 квартале необходимо сделать перерасчет и доначислить или, наоборот, уменьшить сумму данных обязательств.

Плательщики земельного налога

Бывают случаи, когда деньги за участки с населения не берут. Например, если он арендован или используется человеком не ограниченное условиями время. В других обстоятельствах деньги необходимо уплачивать.

Это делают граждане, у которых земля:

  • регулярно используется для удовлетворения хозяйственных нужд;
  • зарегистрирована как собственность;
  • получена в наследство на всю жизнь.

Когда земля принадлежит ПИФу, он и гасит образовавшуюся перед государством задолженность. По закону налоги оплачивает исключительно собственник. В России при уплате земельного налога определен список льготников, в который входят:

  • получившие 1 и 2 группу инвалидности граждане;
  • прошедшие Великую Отечественную войну ветераны;
  • бойцы иных локальных конфликтов;
  • получившие привилегии от муниципалитета лица;
  • организации религиозного толка;
  • госучреждения исполнительной власти;
  • общества, объединяющие инвалидов;
  • объединения народов, проживающих в северных регионах России.

Последние 4 пункта списка составляют юридические лица. Они рассчитывают перечисляемые в госбюджет суммы и сдают налоговую декларацию в ФНС самостоятельно. Физические же лица не обременены такими заботами. За них необходимые расчеты проводят работники Налоговой службы. Затем полученные результаты высылают непосредственным плательщикам налога.

Земельный сбор оплачивается не позже 1 октября. Это общероссийский показатель. Местная власть вправе его менять.

При этом она не должна выходить за перечисленные ниже пределы:

  • финальная дата оплаты физическим лицом – 1 ноября;
  • юридические лица перечисляют деньги до 1 февраля.

Земельный налог оплачивается на следующий за отчетным периодом год. В 2020 году гражданин, работающий по найму, оплачивает зарегистрированную на его имя землю за 2021 год. Если деньги не внести до указанных сроков, контролирующая служба наложит штраф – 20% суммы недобора, которая написана в присланном гражданину уведомлении. Также насчитают пени за каждый просроченный день – 1/300 действующей ставки рефинансирования, установленной ЦБ Российской Федерации.

Порядок действий при оспаривании кадастровой стоимости

Владелец дома может обжаловать результаты оценки его собственности. Есть два пути:

  • в досудебном порядке – в комиссии при Росреестре по рассмотрению подобных споров;
  • в суде.

Рекомендуем: Процедура и правила оформления земельного участка в собственность

В комиссии при кадастровой палате пересчитают стоимость объекта, но если она после этого не понизится, можно оспорить это в суде.

Внимание! С 2020 года рассматривать подобные вопросы будут только суды. Перед обращением в судебную инстанцию постарайтесь получить все доступные справки по оценке вашей недвижимости

Чтобы оспорить кадастровую стоимость в суде, нужно быть предельно конкретным

Перед обращением в судебную инстанцию постарайтесь получить все доступные справки по оценке вашей недвижимости. Чтобы оспорить кадастровую стоимость в суде, нужно быть предельно конкретным.

Особенно это касается показателей, по которым эта стоимость определялась. По полученным справкам и выпискам выделите из перечисленных показателей те, которые являются недостоверными.

Свое несогласие с какими-либо показателями нужно аргументировать. Для этого придется нанять оценщика, имеющего право на проведение оценки недвижимости и являющегося членом саморегулируемой организации. Чтобы быть уверенным в оценщике, его легко проверить на сайте Росреестра.

Справка. Технические ошибки, которые влияют на итоговую кадастровую стоимость, разъяснены в ФЗ-221 от 24.07.2007 г. «О государственном кадастре недвижимости».

Документы для обращения в суд

  1. Исковое заявление.
  2. Паспорт.
  3. Выписка, полученная из ЕГРН.
  4. Правоустанавливающие документы.
  5. Документы, подтверждающие, что сведения о доме не были достоверными, что при оценке дома возникли неточности, были допущены технические ошибки.
  6. Дополнительные документы, например, о признании дома аварийным или об ограничениях на использование прилегающей к дому земли.
  7. Квитанцию об оплате госпошлины.

Если суд встанет на сторону заявителя, кадастровая стоимость его дома будет пересчитана. Но новая сумма будет считаться, исходя из рыночной стоимости объекта не на день подачи заявления в суд, а на дату проведения предыдущей общей оценки. Но уплаченные излишние налоги из бюджета не возвращаются. Налоги пересчитываются, начиная с года обращения в суд.

Нужно хорошо просчитать, какую выгоду вы получите, если суд удовлетворит ваши требования. Намного ли уменьшится сумма налога. Ведь судебные издержки тоже не такие уж маленькие. Кроме пошлин за справки, выписки, за подачу искового заявления, нужно оплатить экспертизу. Скорее всего, понадобится помощь юриста.

Рекомендуем: Как правильно и корректно рассчитать налог на частный дом и землю? Формулы расчета, кто может не платить

Можно ли уменьшить земельный налог?

Снизить обязательный фискальный платеж можно только при принадлежности к льготным категориям граждан. Есть два типа льгот – федеральные и региональные.

На федеральном уровне на льготу могут рассчитывать:

  • Ветераны ВОВ и иных боевых действий;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • Герои СССР и РФ;
  • пострадавшие в результате ликвидации ядерных аварий (в том числе, на ЧАЭС).

Региональным законодательством могут быть установлены льготы и для иных социальных категорий граждан. К примеру, для пенсионеров или для многодетных семей. Уточнить, предусмотрена для вас льгота или нет, можно в муниципалитете или в региональном отделении ФНС.

Примеры расчета налога на землю

Формула для расчёта земельного налога достаточно проста.

Для физических лиц

Так как физические лица, как правило, владеют земельными участками, относящимися к категории сельскохозяйственных земель, то и ставка для расчёта налога берётся 0,3%. Таким образом, формула для расчёта налога на землю для физических лиц выглядит следующим образом:

Сумма налога = кадастровая ст-ть * 0,3%

Выше мы упоминали, что в п. 5 ст. 391 НК РФ приведён перечень лиц, которые имеют право на получение налогового вычета из кадастровой стоимости – 10 000 рублей. То есть, налогоплательщик вычитает 10 000 рублей из общей кадастровой стоимости участка, а затем уплачивает налог. Формулу можно представить в следующем виде:

Сумма налога = (Кадастр. Ст-ть – 10 000) * 0,3%

Пример. Гражданин Т. владеет земельным участком площадью 10 соток. Кадастровая стоимость участка определена в размере 644 330 рублей на 01. 01. 2016. Гражданин Т. является ветераном ВОВ, следовательно, он имеет право на налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Таким образом, сумма налога к уплате за 2016 год будет равна:

(644 330 – 10 000) * 0,3% = 1 902,99 рублей.

Физические лица обязаны также уплачивать налог на землю под многоквартирным домом, где они владеют жилплощадью. Чтобы исчислить земельный налог в многоквартирном доме, нужно знать точное значение общей площади квартиры. Сумма налога к уплате полностью зависит от общей площади квартиры. Расчёт земельного налога для СНТ производится аналогичным образом. Сумма налога зависит от площади земельного надела в СНТ. И квартира в многоквартирном доме, и участок в СНТ – общая долевая собственность физических лиц. Поэтому сумма налога напрямую зависит от площади участка в общей площади СНТ. Если участок находится в общей совместной собственности, то каждый собственник уплачивает налог в равных частях от общей суммы налога.

Пример. Гражданин М. владеет земельным наделом в СНТ. Площадь участка – 9 соток, площадь СНТ – 450 соток. На 01. 01. 2016 кадастровая стоимость СНТ была равна 99 640 453 руб. Гражданин М. льгот не имеет. Участок гражданина М. занимает 1/50 в общей площади СНТ (9 / 450). Следовательно, и налог на землю он должен заплатить в размере 1/50 от общего налога СНТ. Общая сумма налога для СНТ в 2016 году будет равна:

99 640 453 * 0,3% = 298 921,36 руб.

Гражданин М. должен заплатить 298 921,36 * 1/50 = 5 979 рублей.

Для юридических лиц

Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму налога к уплате. Формула для расчёта идентична установленной для физлиц, но нужно быть внимательным с определением категории земель. Юридические лица, в отличие от физических, могут владеть землями любой категории, в ст. 395 НК РФ приведён список юридических лиц, которые полностью освобождаются от уплаты налога на землю. Налоговые вычеты для юридических лиц не предусмотрены.

Пример. В собственности ООО «Доверие» находится земля, на которой построены различные религиозные постройки. На 01. 01. 2016 года кадастровая стоимость этого участка земли равна 57 980 рублей. Согласно НК РФ, компания ООО «Доверие» ничего не будет платить, так как религиозная организация полностью освобождена от уплаты земельного налога.

Пример. ООО «Восход» владеет земельным участком в Московской области, который используется для производства сельскохозяйственной продукции, и квартирой в многоквартирном доме в Липецкой области. По состоянию на 01. 01. 2016 кадастровая стоимость земельного надела в Московской области была равна 34 667 400 рублей, а общая площадь квартиры в Липецкой области – 62,8 кв. м. (общая площадь дома – 628 кв. м). Кадастровая стоимость многоквартирного дома равна 1 500 251 000 руб. Ставка налога на землю под многоквартирным домом в Вологодской области равна 0,04 %.

За землю в Московской области ООО «Восход» должно уплатить: 34 667 400 * 0,003 = 104 000 рублей.

За квартиру в Вологодской области: 1 500 251 000 * (62,8 / 628) * 0,0004 = 60 010 руб.

Таким образом, общая сумма налога за 2016 год для ООО «Восход» будет равна и составит 104 000 + 60 010 = 164 010 рублей.

Принципы расчета земельного налога

Данный вид фискального платежа должны вносить граждане и организации, которые на бессрочной основе владеют и распоряжаются земельными участками на территории РФ. Расчет происходит за налоговый период, который, по общему правилу, составляет один год.

Справка! Начало очередного налогового периода приходится на 1 января вновь наступившего года.

При определении конкретной суммы, которую нужно оплатить в бюджет, следует учитывать налоговую базу, процентную ставку и имеющиеся льготы.

Основаниями для предоставления льгот является специальный статус как налогоплательщиков (к примеру, наличие инвалидности), так и конкретного земельного участка.

Кроме этого, в отдельных регионах для организаций и индивидуальных предпринимателей устанавливаются квартальные отчетные периоды, за которые вносятся авансовые налоговые платежи.

Как узнать размер по кадастровому номеру?

Узнать размер ЗН по кадастровому номеру можно на официальном сайте Федеральной налоговой Службы.

Перейдя по приведённой ссылке вам будет предоставлен налоговый онлайн-калькулятор. Правильно введя все запрашиваемые формой данные, вы сможете узнать размер своего земельного налога.

Выбираем строку «Земельный налог».

Жмём «Далее».

Выбираем период, за который нужно считать налог.

Вводим свой кадастровый номер в формате 00:00:0000000:0.

После введения кадастрового номера, вам вам откроется кадастровая стоимость и площадь объекта.

Также вам предложат ввести размер доли в праве. Это может быть как целая единица, так и часть от неё, например 1/3 либо 1/4.

Вводим нужное.

В графе «период владения» вводим количество месяцев в текущем году, в течение которых вы владели объектом.

В графе «налоговый вычет» пишем сумму.

Если нет – пропускаем и вводим налоговую ставку.

Если есть льготы – пишем в соответствующее поле ввода. Если нет – пропускаем. Также внизу, под полем ввода, есть ссылка на справочную информацию о льготах.

Готово. Вам посчитали ваш земельный налог.

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости с помощью онлайн-калькулятора на сайте налоговой

Определено, что граждане и организации обязаны вносить платежи в бюджет в форме налогов за имеющиеся у них земельные участки. При этом фискальная нагрузка ложится только в том случае, если земля находится в собственности или на иных бессрочных основаниях, к примеру, на праве пожизненного наследуемого владения. Если участок находится в аренде, в том числе и долгосрочной, то платить за него в бюджет не нужно.

Расчет земельного налога в настоящее время упрощен. Так, производить его самостоятельно, основываясь на актуальных данных ЕГРН, обязаны только юридические лица. Граждане же осуществляют платежи, руководствуясь при этом суммами, которые содержатся в уведомлениях, рассылаемых налоговой службой. Иными словами, физическим лицам, как правило, нет необходимости самостоятельно его рассчитывать.

Однако все же могут возникнуть ситуации, когда произвести расчет все же следует. Приведем наиболее распространенные из них.

  1. Отсутствие уведомления об уплате налога. Из-за технических ошибок в базе ФНС или сбоев в работе почтовых отделений уведомление может не дойти до адресата. Однако в данном случае рассматриваемая обязанность за налогоплательщиком сохраняется, а неуплата сбора своевременно может стать причиной начисления пеней и судебного разбирательства. Таким образом, если гражданин, владеющий землей, не получил своевременно уведомление, то расчет необходимо произвести самостоятельно.
  1. Ошибка в уведомлении. Сумма налога в самом уведомлении может быть указана неверно. Причиной тому служат как опечатки или арифметические неточности, так и расчет по завышенной кадастровой стоимости.

Важно! Специалисты рекомендуют всегда перепроверять сумму налога к уплате, указанную в уведомлении.

Чтобы самостоятельно рассчитать сумму, которую нужно внести в бюджет, или проверить уже рассчитанную в уведомлении, можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС.

Бесплатная консультация Юриста
+7 800 350-51-81

Он представляет собой калькулятор, который определяют сумму к оплате в бюджет на основе введенных пользователем данных.

Разберем подробнее то, как правильно пользоваться данным сервисом:

  1. Шаг 1. Зайти на сайт ФНС. Он расположен по веб-адресу: www.nalog.ru.
  2. Шаг 2. Выбор необходимого сервиса. Для этого на сайте следует выбрать раздел «Физические лица» – «Все сервисы для физических лиц», затем перейти «Налоговые калькуляторы» – «Калькулятор земельного налога».
  3. Шаг 3. Ввод основных параметров. В возникшем окне необходимо выбрать вида налога (земельный или имущественный). Затем следует определиться с налоговым периодом, то есть годом, за который уплачивается взнос в бюджет. После этого вводится кадастровый номер объекта. Для каждого участка он индивидуален. Как правило, система сама рассчитает кадастровую стоимость, основываясь на данных Росреестра, однако в некоторых случаях необходимо ввести его самостоятельно в специальном поле. Кроме стоимости, необходимо также ввести площадь участка, измеряемую в квадратных метрах.
  4. Шаг 4. Ввод сведений для расчета платежа. После ввода основных параметров необходимо вбить в систему данные о принадлежности участка конкретному налогоплательщику. Если собственником объекта является только он, то в соответствующем поле проставляется «1». Однако если налогоплательщик владеет долей, то необходимо отразить это отношение. К примеру, если принадлежит половина, то в строке указывается «1/2». После этого указывается время владения в течение конкретного налогового периода. Если оно составляет более года, то указывается число «12». Если менее, то количество месяцев, прошедшее с тех пор, как земля перешла в собственность налогоплательщику. Затем следует указать на наличие налоговых вычетов.
  5. Шаг 5. Ввод сведений о ставке. Ставка земельного налога определяется местными властями, поэтому ее значение необходимо уточнять в ФНС по месту проживания или на сайте ведомства в соответствующем разделе. После этого указывается размер льготы, если таковая имеет место быть.

После ввода всех данных калькулятор в течение нескольких секунд отразит на экране сумму налога, подлежащего уплате.

Можно ли узнать сумму налогообложения ЗУ по КН?

Размер земельного налога отражается в уведомлениях от ФНС, которые поступают не позднее 30 дней с момента наступления срока уплаты. Однако его отсутствие не является основанием для неуплаты. Рекомендуется самостоятельно рассчитывать размер налога, чтобы избежать ошибок в начислениях. Сделать это можно как при личном обращении в органы ФНС, так и посредством сети Интернет.

Во втором случае понадобятся сведения о кадастровой стоимости, номере, налоговых вычетах и льготах для отдельных категорий физических лиц, предусмотренных

При расчёте налога учитываются процентная ставка, установленная в регионе, кадастровая стоимость недвижимости, период владения и количество долей. Необходимую информацию о земельном участке, в частности кадастровый номер, можно получить по адресу в публичной кадастровой карте на официальном сайте Росреестра.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector